Най-големият обир в Европа

За да освети случващите се в момента данъчни измами, германският журналистически колектив CORRECTIV започна международния проект Grand Theft Europe, като координира 35 медийни партньори от всички 28 държави - членки на ЕС, Норвегия и Швейцария. "Капитал" е българският партньор за проекта, в който са ангажирани 63 журналисти.

В стотиците хиляди страници документи, свързани с едни от най-мащабните разследвания за ДДС измами в ЕС, има и няколко случая от България:

- българин е свързан с група от заподозрени за тероризъм и разследвана за данъчни измами в Дания и трафикирала дронове за "Ислямска държава";

- осъден за една от най-големите измами с карбонови емисии е търсел връзки с българските власти, на които е разчитал, за да започне бизнес за 1 млрд. евро;

- българска банка е използвана в друга схема с измами с квоти, но този път в Италия;

- разследван за връзки с мафията финансист, заподозрян за ДДС измами, е установил бизнес в България.

Източник: Shutterstock/Капитал

Кой стои зад тези измами

Схемите се появяват още с въвеждането на системата за ДДС през 1993 година и са добре известни на разследващите. "Започна с хранителни стоки като лук и картофи", казва в интервю за Grand theft Europe Педро Фелицио, ръководител на звеното за икономически престъпления в Европол, което координира операциите за противодействие на ДДС измамите на ниво ЕС.

След това преминават на скъпи стоки като луксозни автомобили и електроника - мобилни телефони, части за компютри.

След 2010 г. схемите се прехвърлят от стоки към нематериални активи - предплатени карти за разговори, облачни услуги, и разбира се, квотите за парникови емисии.

Последно ДДС измамите застигат и търговията със зелени сертификати (гаранции за произход, чийто годишен пазар в Европа възлиза на 500 млн. евро).

Според последни изчисления на Европол общият криминален пазар в ЕС генерира приходи от 110 милиарда на година, като от тях ДДС измамите съставляват половината от този обем.

Структурата на групите, които се занимават с тези измами, е пирамидална, като на върха най-често стои инвеститор, който отделя ресурс, за да я задвижи. Той може да е типичен представител на белите якички, но може и да е терорист.

"Италианската мафия беше замесена в измамите с въглеродните квоти и VoIP. Има и терористи. Знаем, че когато Осама бин Ладен е трябвало да събере повече пари, се е включил в това", коментира за Grand theft Europe проф. Ричард Айнсоурт, преподавател по данъчно право в Бостънския университет.

Индиректни, но в същото време убедителни доказателства за това, че хора, занимаващи се с данъчни измами, са свързани с тероризъм, изплуват и при разследвания в Дания и Испания.

Според Педро Фелицио основните играчи в този бизнес са известни на правоохранителните институции, като дава пример за с френско-израелски и британско-пакистански групи, които са активни от десетилетия, както и различните подразделения на италианската мафия. По думите му тези групи представляват едва 2% от всички занимаващи се с ДДС измами, но успяват да генерират 80% от приходите от тази дейност.

България: не чак такъв проблем

Последната информация, която НАП желае да сподели публично, е от 2014 г. и според нея общата щета от ДДС измами възлиза на 400 млн. лв. годишно, като през 2008 г. тя е била двойно по-голяма.

Според оценка на Центъра за изследване на демокрацията щетите от организирани ДДС измами са паднали до 250-300 млн. лв., което ги доближава с доходите от сводничество.

По данни на главна дирекция "Данъчен и митнически съюз" на ЕК общият VAT GAP (несъбран ДДС, т.е. организирани и неорганизирани данъчни измами) за 2016 г. в България е 1.35 млрд. лв., което показва, че организираните ДДС измами заемат сравнително малък дял.

Според говорителя на НАП Росен Бъчваров най-често измамите стават при сделки с Румъния и Гърция. Това е причината България да сключи двустранни споразумения с двете държави за обмен на информация в реално време. Такива има още с Унгария, Латвия и Литва.

Преглед на оригинала

Анализ на "Капитал" на съдебните решения по наказателни дела, свързани с ДДС измами от този вид, показа, че най-често става дума за вътрешнообщностни доставки с Румъния, Гърция и Словения.

В общата щета от 400 млн. лв. обаче влизат и всички организирани измами, а не само въртележките. Според Тихомир Безлов най-голям дял има т.нар. чистене на ДДС, което изкривява цели сектори в икономиката като доставката на хранителни продукти.

Той разделя основните играчи на два типа - олигарси и професионални ДДС-ари.

Тихомир Безлов е на мнение, че по отношение на международните измами България е в роля, сходна с тази на хероиновия трафик - на логистик, а участието на български компании в международни схеми е по-скоро изолирано. От големите разследвания за ДДС измами на ниво ЕС, с които "Капитал" се запозна, тази констатация се потвърждава.

Българската Инвестбанк се появява в италианското разследване от 2010 г. за ДДС измами от търговия с въглеродни емисии за 1.4 млрд. евро, като разследващите обръщат специално внимание на това, че италиански граждани са идвали специално в София, за да открият сметки в банката, през която впоследствие са минавали част от транзакциите. Между другото въпросното разследване започва след операция на американски и британски военни срещу талибаните в Афганистан и Пакистан, при която в пещера са открити документи, насочили разследващите към схемата.

В друг случай (италианска схема за измами) в България се регистрират компании, които са по веригата от сделки, но в крайна сметка не ощетяват българския бюджет.

В историята с измамата с парникови квоти, в която са замесени служители на Deutsche bank, името на страната е замесено в контекста на потенциален корупционен контекст.

Решението: всеки поотделно или всички заедно

Най-ефективни мерки срещу ДДС измамите към този момент са на тези, които се взимат на национално ниво, те обаче често вървят след събитията. Това обаче кара престъпниците просто да се преместят в друга държава.

Проф. Ричард Айнсоурт, преподавател по данъчно право в Бостънския университет, посочва, че една от основните грешки на хората, които се опитват да се противопоставят на ДДС измамите, е, че действат като археолози, които гледат само назад във времето, анализират го и се опитват да приложат тези знания, като междувременно измамниците са сменили схемата, която използват.

Според него решението е тези, които взимат решенията, да започнат да мислят като престъпниците, за да предприемат изпреварващи мерки. "Трябва да го направиш както аз го правя, когато чета вестници. Така веднъж си казах - ако бях престъпник, къде щях да отида - във VoIP комуникацията. Два месеца по-късно италианците откриха, че тази технология вече се използва за измами."

Другото решение, доколкото системата е обща, е въпросът да бъде решен на ниво ЕС, където се разглежда от години. Там обаче съществуват същите спънки, които виждаме в полицейското сътрудничество - липсата на доверие между отделните държави и различният подход, който всяка от тях има.

На въпрос колко пъти ЕК се е опитвала да реши проблема проф. Айнсоурт отговаря веднага: "14 опита. Писал съм върху всеки един от тях. Нито един от тях не е успешен."

След първите публикации по съвместното разследване Grand theft Europe Европейската комисия и различни евродепутати показаха интерес към темата, споделяйки ги в социалните мрежи.

Данъчните измами трябва да са един от основните приоритети на европейската прокуратура, която ще има мандат да разследва международни ДДС измами за над 10 млн. евро. И това щеше да е добра новина ако държави, имащи пряко отношение към тези престъпления (като Унгария, Полша, Дания) решиха да не са част от новата структура. А от това разделение, в крайна сметка ще спечелят престъпниците. По 50 млрд. евро на година.

Фотограф : Correctiv