Прокуратурата обвини мениджър на "Надин" в данъчно престъпление

Хронологията

В късния следобед в сряда МВР оповести, че ГДБОП и НАП са разкрили организирана престъпна група за данъчни измами от сделки със скрап. Операцията е проведена под надзора на специализираната прокуратура. Предполагаемият размер на нанесените щети за бюджета за периода от януари 2010 до декември 2011 г. е около 20 млн. лв.

На 18 юли от прокуратурата оповестиха и имената на хората, на които е повдигнала обвинения. Като неин ръководител е посочен Радослав Босилков, изпълнителен директор на голяма част от дружествата от групата "Надин". Другите са Мариан Комитов, Иван Иванов, Павел Варнаджиев. Последният е брат на купувача на "Кремиковци" Лъчезар Варнаджиев. През 2011 г. младежът чрез новорегистрираната си фирма "Елтрейд къмпани" придоби активите на фалиралия металургичен комбинат за 316 млн лв. Сделката беше финансирана от Първа инвестиционна банка, а освен компанията на Варнаджиев в нея се включи и самата "Надин". Веднага след сделката тогавашният й директор Любомир Тодоров обяви пред "Капитал", че групата "Надин" има оборот от над 300 млн. лв. годишно.

Само "Надин комерс" е с приходи от 168.5 млн. лв. през 2010 г., като ги е увеличила с 96.2 млн. лв., както е посочено в отчета, "благодарение на доброто управление". Отчетът за 2011 г. все още не е предаден в Търговския регистър.

Петият член на престъпната структура – Денис Бошнаков, се укрива, обявен е за общодържавно издирване и повдигането на обвинения срещу него предстои. Той е управител на "Феросплавен завод" - дружество, което също е част от бившето "Кремиковци" и понастоящем собственост на "Елтрейд къмпани". До края на 2011 г. е бил и партньор с Босилков в "Никстрой реал естейтс".

Схемата

Според обвинителите престъпната структура разполагала с добре организирана престъпна мрежа от фирми, контролирани от "Надин комерс", като между тези дружества са били осъществявани симулативни сделки със скрап с неистински счетоводни документи, издавани от името на различни търговски дружества. Тези дружества нито са разполагали с лицензирани площадки, нито са имали капацитет за подобни сделки, а повечето от представляващите ги лица са били неграмотни, се казва в съобщението от специализираната прокуратура.

По този начин с помощта на контролираните кухи фирми и извършваните фиктивни сделки реални търговски дружества, в това число и "Надин комерс", са били освободени от плащане на ДДС.

Сделките със скрап от 2003 г. по Закона за ДДС са с режим обратно начисляване. При този вид облагане с ДДС продавачът на скрап издава фактура без ДДС, а купувачът си самоначислява дължимия ДДС.

В края на данъчния период получателят по доставката има задължението да декларира размера на начисления от него данък и за този данък да получи право на приспадане на данъчен кредит в рамките на периода, за който това право е възникнало. Данъчният кредит по тази сделка се равнява на данъчното му задължение по ДДС за тази сделка в рамките на данъчния период и следователно крайното общо задължение за сделки от този вид е равно на нула.

"Фирмите около "Надин" не развиват само дейности, свързани с изкупуване на отпадъци и скрап. Специално фирмите, които са свързани с това престъпление, са с друг предмет на дейност и са регистрирани по ДДС. Случаят е типичен пример за класическа схема на източване на ДДС", коментира пред "Капитал Daily" говорителят на специализираната прокуратура Пламен Марков.

В момента групата е задържана за 72 часа и прокуратурата ще иска за тях постоянен арест.