Регулациите за банките в новата COVID-19 реалност

Следващата вълна от промени, познати като Базел IV, има за цел да прецизира и подобри измерването на различните рискове. Поради кризата с COVID-19, въвеждането на Базел IV се отлага с 1 година до 1 януари 2023 г. ЕБО препоръчва на националните надзори да използват пълноценно, когато е подходящо, гъвкавостта, вградена в регулаторната рамка за подкрепа на банковия сектор.

В нашия контекст БНБ оповести, че отлага планираното увеличение на антицикличния капиталов буфер през 2020 и 2021 г. Понастоящем изискването за този буфер е 0.5%, а от 1 април беше планирано да стане 1%, съответно от 1 януари 2021 г. - 1.5%. С цел да се поддържа стабилна капитализация в банковата система, ЕБО настоятелно призовава всички банки да се въздържат от разпределяне на дивиденти или обратно изкупуване на акции, което води до разпределение на капитал извън банковата система. Друга съществена мярка в посока облекчаване капитала и ликвидността на финансовите институции са предложените промени в Регламента за капиталови изисквания. Поради необходимостта от подходящ отговор на пандемията от Covid-19, Европейската комисия публикува изменение на Регламента за капиталови изисквания (quick fix), насочено към подкрепа на банковия сектор.

Преходните разпоредби на Регламента за капиталови изисквания позволяват на институциите да добавят обратно към своя общ капитал от първи ред (CET1) част от всяко увеличение на провизиите поради въвеждането на МСФО 9. Референтната дата за всяко увеличение на провизиите, които биха били предмет на разширените преходни договорености, е преместена от 1 януари 2018 г. на 1 януари 2020 г., тъй като от тази дата допълнителните загуби, понесени от институциите, вероятно ще бъдат свързани с пандемията COVID-19. Регламентът за капиталови изисквания позволява на институциите, които са избрали преди това да не използват преходните разпоредби, да променят това решение по всяко време през преходния период, след предварително одобрение от техния компетентен орган.

Правилата за коефициента на ливъридж са променени по отношение третирането на експозиции към централната банка. Допълнителният буфер за глобално съществени кредитни институции (G-SII) се отлага от 1 януари 2022 г. на 1 януари 2023 г. Основните моменти на предложението за промяна на Регламента за капиталови изисквания са третирания, които бяха одобрени и публикувани да влязат в сила през юни 2021 г., но поради позитивния им ефект за банките са предложени за авансово прилагане:

а. По-ниско рисково тегло (35% рисково тегло) за експозиции на дребно - заеми, предоставени на пенсионери или служители с постоянен договор срещу безусловното прехвърляне на част от пенсията или заплатата на кредитополучателя на кредитната институция;

б. Допълнителен подкрепящ фактор 85% за експозиции към малки и средни предприятия(МСП); в. Допълнителен подкрепящ фактор 75% за експозиции към предприятия, които оперират или финансират структури или съоръжения, системи и мрежи, които предоставят или поддържат основни обществени услуги;

г. Софтуерните активи, чиято стойност не се влияе съществено от несъстоятелността или ликвидацията на институция, не следва да подлежат на приспадане от капиталовата база от първи ред. Прилагането на правила относно освобождаването от отчисления от първи ред на разумно оценени софтуерни активи е ускорено до датата на влизане в сила на регулаторните технически стандарти (вместо 12 месеца след тази дата).

Гъвкавост при пруденциалното третиране

Финансовите институции следва да се фокусират върху основните си операции по време на пандемията COVID-19, а ЕБО подчертава необходимостта кредитните институции да акцентират своите усилия в ефективното управление и готовността за кризи. В този контекст плановете за възстановяване, които имат за цел възстановяване на финансовата и икономическата жизнеспособност на институциите в условия на стрес, трябва да бъдат динамично преглеждани и актуализирани, за да бъдат приложени навреме и ефективно, ако е необходимо.

Важно е да се отбележи, че надзорните органи считат актуализирането на Вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК), Вътрешен анализ на адекватността на ликвидността (ВААЛ) и Плана за възстановяване за ключов механизъм за оценка на стабилността и подготовката за кризи на финансовата система. В тази връзка ЕЦБ вече е поискала от под-надзорните си банки в еврозоната актуализация на тези документи с ефекта от COVID-19. Възможно е и други банкови регулатори извън еврозоната да изискат актуализиране на тези документи с ефекта от кризата.

ЕБО отлага докладването на първите данни за пазарен риск в съответствие с Пълния преглед на трейдинг портфейла според стандартизирания подход (Fundamental Review of Trading Book- Standardised approach (FRTB-SA)) за септември 2021 г. И по една от важните теми - класифицирането на експозиции като преструктурирани или в неизпълнение - ЕБО пледира към гъвкавост при определяне и класифициране на експозиции като преструктурирани или в неизпълнение, когато банките прилагат мерки по мораториум в контекста на COVID-19. В тази връзка на 2 април 2020 г. ЕБО публикува Насоки при прилагането на публични и частни мораториуми в плащанията в контекста наCOVID-19 кризата. Насоките разширяват определението за неизпълнение и класификацията за преструктуриране, залегнало в Регламента.

Оперативни облекчения по отношение на надзора

Общоевропейският стрес-тест, планиран за 2021 г. се отлага, за да позволи на банките да се съсредоточат и да гарантират непрекъснатост на основните си операции, включително и подкрепа за своите клиенти.

ЕБО препоръчва на националните надзорни органи да планират надзорните си дейности, включително проверки на място, по прагматичен и гъвкав начин и евентуално да отложат тези, които не са от съществено значение. Този подход включва и отлагане на съществуващите срокове за отстраняване на препоръки от предходни надзорни инспекции.

В допълнение, на 22 април ЕБО излезе с изявление относно как принципите на ефективност, гъвкавост и прагматизъм ще се прилагат в Процеса на надзорен преглед и оценка (SREP). SREP 2020 г. може да не включва задълбочена и всеобхватна оценка на всички рискове и уязвимости на институциите. За някои елементи на SREP, за които се счита, че не са пряко засегнати от кризата или за които няма налична нова подходяща информация, предходната надзорна оценка може да бъде запазена.

Избягване на процикличност при МСФО 9

Последната група от мерки е свързана с препоръки по отношение прилагането на МСФО 9. Банките трябва да отдават по-голяма тежест на дългосрочната стабилна перспектива, когато се оценяват кредитни загуби, за да се избегне прекомерната процикличност.

ЕЦБ ще предостави централизирани макроикономически сценарии за подпомагане на банките при прилагането на МСФО 9. Изложените мерки и облекчения за финансовия сектор са само част от целия арсенал от насоки и становища, които се публикуват в последните няколко месеца. Основната цел на регулаторните органи е да се запази стабилността на банковите системи, да се подкрепят банките в ролята им да финансират реалната икономика и да се ограничи прехвърлянето на негативните ефекти от реалната икономика към банковия сектор.